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用商业汇票买材料,对方代垫保险费,运杂费
购买原材料对方代垫的运杂费计入原材料科目中；会计分录如下：借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/现金 代垫运费指本该由购货方承担的运费，由于承运人不便到购货方收款，而由销售方代购货方垫付给承运部门，然后向购买方收回代垫款项。
企业购买商品时对方代垫保险费，这项费用构成采购物资的成本并形成欠代垫方的负债。
当支付代垫的运杂费用时，会计分录应为：借：应收账款——**公司 贷：银行存款（现金）需要注意的是，运杂费的票据抬头应当填写购买商品的公司名称。这些票据需与发票一同交给购货公司。支付代垫运杂费的支出依据，由负责此业务的人员填写代垫运杂费的支出单，作为记账的依据。
对于支付代垫的运杂费用，会计分录如下：借：应收账款——**公司 贷：银行存款（现金）需要注意的是，代垫运杂费用的票据抬头应当填写购买商品的公司名称，并且这些票据应当与***一同交给购货公司。支付代垫运杂费的支出依据由办理此业务的人员填写代垫运杂费的支出单，作为记账的依据。
购进原材料尚未入库货款以商业汇票结算,怎么做分录
借：材料采购—甲材料 13280 —乙材料 10624 应交税金—应交增值税（进项） 4896贷：应付票据 28800入库时就做：借：原材料—甲材料 13280 —乙材料 10624贷：材料***购—甲材料 13280 —乙材料 10624 我是以你给的金额，按含税价算的。
款已由银行支付，货尚未入库。借：在途物资，贷：银行存款。入库后，无票。借：原材料，贷：在途物资。入库后，有票。借：原材料；借：应交税费应交增值税（进项税额），贷：在途物资。货已入库，无票，款未付。借：原材料，贷：应付账款。货已入库，有票，款未付。
对于以商业汇票结算的***购业务，当货物入库但尚未收到***时，会计处理与上述类似，只是将应付账款改为应付票据。具体分录为：借：原材料，贷：应付票据。如果货物入库时还涉及到增值税进项税额的支付，同样需通过“应交税费应交增值税（进项税额）”账户进行相应处理。
借：原材料借：应交税费应交增值税贷：应付账款货已入库，以商业汇票结算，无***：借：原材料贷：应付票据货已入库，以商业汇票结算，有***：借：原材料借：应交税费应交增值税贷：应付票据以上分录做法涵盖了常见的入库和未入库情况，以及不同支付方式下的会计处理。
借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款（已付、托收承付）/其他货币资金（银行汇票）/应付票据（商业汇票）。②货款已经支付或开出、承兑商业汇票，材料尚未到达或尚未验收入库（款付+货未到）：借：在途物资，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款等。
***购原材料的会计分录怎么写?
1、首先，***与材料同时到，借记“原材料”，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”，同时贷记“银行存款”。其次，***已到，材料未到，借记“在途物资（含运费保险费）”，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”，同时贷记“银行存款”。
2、随后，当材料成功验收入库后，会计需对原先的预付款或支付进行调整，分录如下：借：原材料 贷：在途物资 这一步骤的目的是将已入库的物资从在途物资的暂估状态，正式确认为企业的存货。
3、在未收到***账单的情况下，若原材料已经验收入库，正确的会计分录为：借记原材料账户，贷记应付账款账户，待收到***后，再根据***上的增值税额调整应交税费账户。以上是购入原材料时常见的会计处理方法。在实际操作中，企业应当根据自身情况，选择合适的会计方法。
4、在会计分录中，借方通常记录为“材料***购”，而贷方则依据不同的付款方式，可能会记录为“应付账款”或是“银行存款”等。例如，当企业购买材料并以现金或银行存款支付时，会计分录会是：借：材料***购，贷：银行存款；当企业购买材料后，供应商尚未开具***，会计分录则为：借：材料***购，贷：应付账款。
5、相应的会计分录如下：借方记录材料***购的成本，贷方则可能涉及应付账款或银行存款等科目。例如，如果企业通过银行存款购买了材料，则会计分录为：借：材料***购，贷：银行存款。需要注意的是，当材料到达企业并验收合格后，应根据实际成本调整材料***购账户。
6、装修公司购入会计分录 装饰公司购买玩具设备的会计分录：自己用的：借：固定资产--玩具设备 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：库存现金、银行存款、预付账款、应付账款等相关科目。